Delitos contra Hacienda

En Castillo & Martín Abogados defendemos a empresarios, administradores de sociedades, autónomos y particulares investigados o acusados por delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social en Almería y en toda España.

Son procedimientos muy técnicos: la principal prueba de cargo suele ser el informe de la Agencia Tributaria o de la Inspección de Trabajo y Seguridad Social, y a menudo la Administración ya ha liquidado la deuda y embargado bienes antes de que el juez se pronuncie. Por eso la defensa debe empezar cuanto antes, desde la inspección o la primera citación.

Qué delitos defendemos

• Delito fiscal: IVA, IRPF e Impuesto sobre Sociedades (art. 305 del Código Penal).
• Delito fiscal agravado y uso de sociedades pantalla o facturas falsas (art. 305 bis).
• Defraudación de cuotas a la Seguridad Social (art. 307).
• Fraude de prestaciones de la Seguridad Social y de subvenciones (arts. 307 ter y 308).
• Delito contable (art. 310).
• Alzamiento de bienes y frustración de la ejecución.
• Responsabilidad penal de administradores de hecho y de derecho.

La instrucción, donde se ganan estos casos

Muchas defensas en delitos fiscales se limitan a discutir las cifras del informe de Hacienda y a esperar al juicio. Nosotros no. Una buena instrucción es fundamental, y la afrontamos con una defensa activa y combativa, no a la defensiva:

• Interrogatorios exhaustivos a los inspectores de la Agencia Tributaria y de la Inspección de Trabajo: ponemos a prueba su método, sus fuentes y cada una de sus conclusiones.
• Amplia proposición de prueba: documental, testifical, requerimientos a bancos, proveedores y terceros, y todo lo necesario para reconstruir la realidad de la actividad.
• Prueba pericial propia cuando hace falta contradecir las cifras de la Administración.

Y además

• Regularización y atenuantes, cuando conviene, valorando en qué momento.
• Coordinación con el procedimiento administrativo: liquidaciones, derivaciones de responsabilidad y embargos.
• Defensa en juicio ante el Juzgado de lo Penal o la Audiencia Provincial.

¿Le han citado por un delito fiscal o contra la Seguridad Social?

Cuanto antes intervenga un abogado penalista, más opciones de defensa hay. Llámenos al 722 48 46 43 o escríbanos desde nuestra página de contacto. Atendemos en Almería capital y en toda la provincia: El Ejido, Roquetas de Mar, Vera, Berja, Huércal-Overa, Purchena y Vélez-Rubio.

CASO RECIENTE: DOS ABSOLUCIONES

En septiembre de 2025, la Audiencia Provincial de Almería juzgó una causa por fraude de IVA de más de 1,6 millones de euros. Para dos de nuestros clientes, las acusaciones pedían penas de hasta 14 años y 6 meses de prisión, multas millonarias y, a uno de ellos y a sus empresas, más de 2,9 millones de euros de responsabilidad civil.

La defensa se construyó desde la instrucción: interrogamos a fondo a los inspectores de Hacienda y pedimos una amplia práctica de prueba. El resultado: absolución de ambos por todos los delitos contra la Hacienda Pública y por el delito de falsedad documental, con las costas de oficio.

Sentencia 342/2025, de 24 de septiembre. Roj: SAP AL 1658/2025 · ECLI:ES:APAL:2025:1658 (publicada en CENDOJ).

Cada asunto es distinto y los resultados obtenidos en otros procedimientos no garantizan un resultado concreto.